迪斯尼乐园之旅，西班牙百货公司El Corte inglsims的窗帘，以及管家的薪水。这些都是许多富豪通过他们的公司支付的一些费用，更不用说豪宅、游艇、私人飞机和豪华汽车了。在西班牙，富人使用各种各样的策略——有些比其他的更复杂——来尽量减少他们的税负，或者完全避开税负。虽然其中一些做法并不完全违法，但它们可能涉及激进的税收规划技术，使超级富豪能够隐藏资产、掩盖收入，并利用法律漏洞。意识到这些策略，西班牙税务机构已经实施了一系列机制来打击它们。2023年，近1000次审计导致了5.02亿欧元（5.2亿美元）的回收，平均每个纳税人50万欧元。

　　这一切都始于2018年，当时税务厅成立了“相关遗产控制协调中央单位”，该组织致力于监督最高税率的人，目的是协调检查。从那时起，已经结案了5410起案件，从而追回了29.8亿欧元（31.1亿美元）的逃税税款。

　　国家税务稽查员协会（Association of State Tax inspector）发言人joss

　　María Peláez解释说，该机构监管着超过17万名纳税人，其中包括该国的主要公司及其合作伙伴，以及艺术家、体育明星和其他知名人士。“这是一个不断变化的活生生的人口普查，”Peláez指出。“例如，几年前还没有youtuber，而现在有了。”这是一种高风险的集体。也就是说，并非所有参与其中的人都在逃税，但他们有可能这样做。他补充说，很明显的一点是，一个人一旦登记就很难离开人口普查，除非是一家破产的公司。

　　根据财政部监察人员工会Gestha秘书长jos

　　María Mollinedo的说法，中央协调单位之所以被称为中央协调单位，是因为它致力于分析触发警报的“扭曲因素”。一旦发现有什么不合理的地方，该组织就会将收集到的信息转到与有问题的巨额财富所在的税务注册地相对应的税务机构部门，并进行检查。

　　最常见的逃税行为之一是将公司用于私人目的。这些公司结构允许富人收取个人费用，如度假、豪华别墅的维护、从游艇到飞机的昂贵交通工具，就好像它们与公司有关一样。这样做的目的是让公司把这些费用当作经济活动的一部分来扣除，从而人为地减少了应税利润。除此之外，还可以扣除增值税，这样就可以避免对这些商品和服务征税，也可以避免个人所得税。佩莱斯指出，这种战略的问题在于，企业不能佩戴劳力士腕表、驾游艇或滑雪。他说：“这就是我们拆除一切的工作的由来。”

　　Pelaez列举了一系列例子，其中一个富人试图将他们的私人开支冒充公司的开支。从餐馆的晚餐到豪华手表，再到园丁的工资、管家的工资、El Corte inglsims的收据和家庭旅行。巡查员说，最后这些案子是属于最吝啬的富人的。他补充说，普遍存在的情况是，合伙人在没有正式租约或使用权转让的情况下使用公司财产。在这种情况下，他们使用公司财产，如豪宅、第二居所或车辆，而无需支付费用，这使得他们可以享受这些资产，而无需为个人使用纳税。

　　Mollinedo说，该机构已经确定了西班牙高端房产的用户，但其正式所有权属于外国公司，其真正所有者尚不清楚。同样的情况也发生在另外2500家不透明的公司身上，在西班牙，这些公司拥有2800多栋豪华别墅，主要分布在太阳海岸和巴利阿里群岛。这些结构和空壳公司旨在隐藏真正所有者的身份，通常由不同国家和信托的多层结构组成，这使得追踪资金或资产流动变得极其复杂。

　　为了确保没有任何事情逃过他们的眼睛，该机构的官员使用不同的信息来源。2012年的税收特赦和旧的720模式（法律上要求公民申报价值超过5万欧元（合5.2万美元）的海外资产）导致一些高收入纳税人成为人们关注的焦点。现在，财政部也使用347模型，任何销售商品或服务的实体都必须提交347模型，如果这是一个法人实体，则该模型反映了买方的数据。Peláez补充道：“如果有纳税人受到怀疑，我们还会向银行和公证处提出个性化的要求。”

　　Mollinedo说，该机构四年前还推出了奢侈品和服务供应商目录。这是与该部门合作的行业内570家公司的名单。有珠宝店、皮草店、艺术画廊、精品店、豪华汽车品牌、社交俱乐部、餐馆、财富投资管理公司和高端旅游公司，这些机构可以让政府更加关注那些通过使用中介公司和其他工具减少所得税申报表、逃避直接控制的高收入纳税人。

　　国际税务筹划是另一个关键策略。许多巨额财富将其资产放在避税天堂或低税收司法管辖区，如卢森堡、瑞士和开曼群岛，利用复杂的结构来隐藏资产真正所有者的身份。这些结构以缺乏透明度而闻名，使检查人员很难追踪对资产的有效控制。在某些情况下，与其他国家签订的避免双重征税协定是有利的。在其他情况下，对在海外进行的业务进行追踪，以查明持证人的身份。根据Peláez的说法，该机构已经开发了大数据技术，以消除高收入纳税人的虚假居住，这些纳税人声称居住在安道尔、摩纳哥或圣马力诺，但每年在西班牙居住的时间超过183天，之后你就被视为居民。

　　有了所有这些逃税技巧，就有可能减少IRPF的征税基数和配额，并对财富税做同样的事情，因为以公司名义的资产是免税的。企业所得税也可以通过所有被认为可以扣除的费用来实现。尽量减少继承和赠与税也可以这样规划。